企业纳税实务全真实训专案十业务11计算过程
1、例如，某企业的收入总额为10，000元，准予扣除的项目为2，000元。那么该企业的应纳税所得额为10，000 - 2，000 = 8，000元。根据适用税率25%，该企业应缴纳的企业所得税为8，000 × 25% = 2，000元。
2、*0.005=15 20*0.6=12，取熟低，业务招待费可扣除限额是15，纳税调整5。
3、企业所得税纳税申报实训步骤如下：增值税会计业务实训操作。逐笔审核经济业务的原始凭证，编制会计分录。
税务师《涉税服务实务》每日一练:纳税申报代理服务
1、某生产企业为增值税一般纳税人，2021年6月***取分期收款方式向当地一家大型超市销售一批产品，取得价税合计金额为226万元，合同约定超市分两次等额支付货款，付款日期分别为6月20日、7月20日。
2、《涉税服务实务》每日一练-2020年税务师考试 多选题 税务师在代理编制房地产开发企业出售新建房的土地增值税纳税申报表的过程中，下列做法不正确的有（）。
3、【单项选择题】2017年初某税务师事务所接受一家公司委托，从事该公司2016年年度所得税汇算清缴纳税申报的鉴证业务，委派税务师李某作为项目经理，在执业期间，下列事项符合规定的是（ ）。
4、解析：纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。
5、《涉税服务实务》每日一练-2020年税务师考试 简答题 （一）根据现行政策，有些经营业务在开具发票时，必须在备注栏注明相关信息，请写出其中4类业务及应在备注栏注明的信息。
6、《涉税服务实务》每日一练-2020年税务师考试 多选题 （2016年，修改）依法涉税服务原则包括的内容有（ ）。
财税实务问题解答(2020年12月30日)
1、对于固定资产多计提了折旧，在次年的5月31日前发现，涉及到会计处理与税务处理的两个方面，下面分别说明。
2、这5个问题分别是： 问题1：我公司是小规模纳税人，销售使用过的固定资产和旧货，按原先政策是适用3%减按2%，是不是可以放弃减税，享受免增值税政策？ 还有些纳税人销售二手机动车，适用的是3%减按0.5%的政策，问题同上。
3、根据财税[2019]20号（“20号文”），自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 20号文对于“企业集团”没有明确的定义，企业可与主管税务机关沟通是否有具体的要求。
纳税筹划实务项目实训,急求答案!
1、甲商场是增值税一般纳税人，本年8月为促销有以下五种方案可供选择：方案一：商品8折销售，即原先价值为1000元的商品，现在售价为800元。
2、纳税筹划实训中遇到的问题及解决办法如下：对法律风险的忽视：纳税筹划方案应当遵守国家和地方税务局的相关法规，财务部门经理岗位、税务负责岗位的相关人员在筹划方案时，如果忽视某些与它有关的法律风险，可能会面临后续问题。
3、个人所得税税收筹划的方法有哪些 个人所得税税收筹划办法有以下这些： （一）用公积金抵税，选择用工资购买最高等级的公积金，以降低税前工资总额。
