我国实行鼓励企业自主创新的税收政策存在的问题
一是对农村经济实体的扶持力度不够大。二是初加工范围和农业***综合利用范围需进一步完善。三是社会力量向新农村建设的捐赠，在企业所得税和个人所得税税前列支遇到严格的政策限制。
该政策存在的问题主要有以下几点：增值税优惠形势繁杂，缺乏规范性和统一性，部分增值税优惠政策破坏了增值税的扣税链条。部分增值税优惠政策导致了纳税人之间的不平等竞争。
成果转化环节。成果转化环节税收优惠分为两类：一是企业技术转让所得税收优惠；二是高新技术企业税收优惠。两类税收优惠政策的具体规定见表3（略）。
税收政策环境方面的问题 １．税收负担缺乏公平性 税负公平是各个国家在各个时期制定税收政策的基本要求和准则之一，它包括税收的横向公平和纵向公平。
企业所得税税法中有哪些规定有利于助推企业研发创新?
五）完善促进转制科研机构发展的税收政策。对整体或部分企业化转制科研机构免征企业所得税、科研开发自用土地、房产的城镇土地使用税、房产税的政策到期后，根据实际需要加以完善，以增强其自主创新能力。
根据企业所得税法第四章第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。第三十条规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。
税率优惠 新企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。扣除优惠 研究开发费用的加计扣除优惠。
专利技术转让有利于技术的扩散和更新，也利于企业将专利技术变现。企业将专利转让取得收入可以免税，而且一般居民企业也能享受！注意这项收益的免税范围是500万，超过则需要缴税，但也可以享受减半征收所得税。
有关背景2022年以来，财政部联合我局及相关部门出台了支持小型微利企业发展、激励企业加大研发投入、推动企业创新发展等多项企业所得税优惠政策。
法律分析：高新技术企业税收优惠政策是高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。
如何加强财政支持推进企业科技创新
加大科技人才向企业集聚的力度、强化对企业创新的风险投资等金融支持、加快推进科技***和应用场景向企业开放、加强产学研用和大中小企业融通创新、提高企业创新国际化水平”等。
加大科技研发投入：政府可以通过增加科技创新投入，提高科技创新经费占GDP比重，增加对高新技术产业的财政扶持力度，引导企业进行创新研发。
加大自主创新正向激励 加快科技创新发展步伐，落实高新技术企业所得税减免、企业研发费用税前加计扣除、固定资产加速折旧、技术成果转让税收减免等优惠政策，鼓励企业设立研发机构，加大研发投入。
研发费用税前加计扣除比例从75%提高到100%； 国家重点研发计划重点专项中，单列一定预算资助科技型中小企业研发。 二是福建省扶持政策。
加大财政对基础研究的投入力度，进一步健全鼓励支持基础研究、原始创新的体制机制。第二，着力提升企业技术创新能力。推动产学研深度融合，支持企业牵头组建创新联合体，承担国家重大科技项目。
要积极吸收民营企业参与省大型科学仪器设备共享、科技文献、实验动物等公共科技基础条件平台和行业、区域创新平台。促进一批具备条件的公共研究与开发机构，向生产力促进中心或工程技术研究中心转型，并加大***投资力度。
税收优惠政策对企业的作用
法律分析：结合企业的经营情况，科学合理地利用税收优惠政策，以实现企业利润大化是企业实施税务筹划最为常见的[_a***_]。但是，由于税收优惠政策条款繁多，条件和要求都很高，同时企业的生产经营也受诸多客观条件的限制。
税收优惠政策对企业的好处：税收优惠政策对企业的好处具体如下：效率优先、兼顾公平原则；针对中小企业发展过程中的各种问题，税收政策应选择效率优先、兼顾公平为政策取向，税收促进中小企业发展。
税收优惠政策降低企业成本。创新成本是与创新有关的各种投入，包括人力成本、资金、设备等。
作用：税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
大规模减税降费减轻了上市公司的税收负担，可直接降低企业成本，增强上市公司的盈利能力，在外部经济环境不确定性上升的情况下，帮助企业有效应对市场风险和成本压力。
