单位的***审核是出纳还是会计的职责?
1、按照常规程序单位的***审核应该是会计的职责，***报销首先应该会计审核制单，会计审核无误交给出纳，出纳只负责最后复核及确认领导签字后给予报销。出纳和会计的具体职责是：A. 出纳员岗位职责；一）、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
2、通常，企业内部进行费用报销的审核职责属于会计，至于具体的***审核事项，需要根据内部制度和岗位职责范围进行确定。实践中，***审核的工作职责大多属于会计人员。
3、会计和出纳都要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的，会计审核是否符合报销范围，出纳审核金额是否正确。看各个单位的财务报销流程，无论前面谁先审核，最后出纳还是要审核一下的，毕竟钱款的支付是出纳的职责范围。
审计时每张***都查吗
要看审计的方向和要求，对于***有明显异常或者是重点关注的内容的***，需要每张***查询。对于不是重点关注内容的***，不一定会每张***都查。具体根据审计的要求来实施。
那要看审计的方向和要求了，对于金额大、单价高、数量金额明显异常或者是重点关注的内容的***，一笔一笔查是很正常的，对于金额小，单价高、不是重点关注的内容的***，比方说零星买办公用品的就不一定会每张都查了，这个完全是根据审计的要求来的。
一般98%的***都不会查的，除非是提供给你的***的那家公司除了问题，然后会连累到你们，主要看是什么*** 1，。如果是专用***额话，记住了，需要抵扣的，一般都会查出来，估计你不是这种 。
审计答疑:***的审查过程应注意什么
1、审查因果单位是否相符。依据款项支付形式，查看开票单位同收款单位、购货单位同付款单位名称是否相符。审查供货单位，特别是经营承包及个体工商户，是否使用了非己领用的***。审查***号码与开具的日期是否自相矛盾。看同一个供货单位的***，是否存在***编号与时间顺序颠倒等问题。
2、【答案】：A、B、C 对票据贴现的审查，审计人员在审查时注意：票据贴现的款项是否及时足额入账、票据贴现的计算是否正确以及票据拒付是否及时转账。选项DE是针对应收票据的审查应注意的事项，而非票据的贴现应注意的事项。
3、在检查有关会计记录有无合法的原始凭证时，应重点查看收写是否整洁，有无涂改、刮擦等情况；各种冲销更正记录是否正常等。这些方面都极易出问题，故应特别注意审阅，具体来说主要有以下一些查账要点：1）审阅凭证格式是否规范，要素是否完整。
4、真实性审查：会计需要确认***是否由正规的开票方开具，***上的信息是否与实际交易相符，如商品名称、数量、价格等。 合法性审查：会计需要确保***符合相关税法规定，例如税率是否正确，是否有违规的***内容等。此外，还需确认***的日期、金额等是否符合企业的报销和支付规定。
5、审计答疑的基本概念：审计答疑是针对审计过程中发现的问题或不确定点，进行询问和解答的过程。在审计工作中，审计人员会依据相关法律法规、政策文件以及[_a***_]，对被审计单位的相关业务进行审查，期间可能会遇到一些疑问或不确定的情况，这时就需要进行答疑，以确保审计工作的准确性和有效性。
审核***注意事项
1、审核***的注意事项如下：（一）审***的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的***拿来报销，或者小数改大数。（二）审出具***的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系；二是看***名称与经济内容是否相符，如销货***不能改开收据；三是看***内容与售货单位的经营范围是否吻合。
2、核对***内容：检查***的开具日期、货物或劳务名称、规格型号、数量、单价、金额等是否与交易实际情况相符。核对税种和税率：根据交易类型和货物性质，核对***上注明的税种和税率是否正确。注意事项 注意***的时效性：***具有一定的有效期，超过有效期的***可能无法作为合法凭证使用。
3、一）审核***的票面。检查票面有无涂改的痕迹，如把小金额改为大金额，把报销项目随意复改等等。（二）审核出票的单位的名称。检查出票方与本单位是否有往来经济业务的发生；核查***名称与经济内容是否相符；核实***内容与出票单位的经营范围是否吻合。
4、其它的注意事项具体规定如下：费用***审核。无***不报销，且费用报销必须提供正规***，替票应附上抵票说明，确保费用***合法性、有效性。收支项目审核。严格按集团相关规章制度文件规定、及公司经营业务事.项审核把关，确保各项业务入账的真实性、准确性。签批手续审核。
